YouTube将对海外UP主收入进行税务调整,如何填写AdSense税务信息(W-8BEN纳税表)

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近日,从事YouTube频道创作的小伙伴估计都收到了官方发送的“即将对您的YouTube收入进行税务调整”邮件。这意味着美国境外YouTube的创作者收入模式将发生改变,从美国国内观众那里获得的收入将按照相应的规定纳税了。

YouTube将对海外UP主收入进行税务调整,如何填写AdSense税务信息(W-8BEN纳税表)

邮件原文

尊敬的用户:

您好!向您发送这封邮件是因为从今年晚些时候起(最早会在 2021 年 6 月),Google 需要应要求从美国境外的创作者收到的付款中扣除美国税费。在接下来的几周时间里,我们会请您在 AdSense 中提交税务信息,以便在需要扣税的情况下,确认应扣除的正确税费金额。如果您没有在 2021 年 5 月 31 日之前提供税务信息,Google 可能会应要求从您在全球的收入中扣除最高可达 24% 的金额。

我需要做什么?

在接下来的几周时间里,您将收到一封要求您在 AdSense 中提交税务信息的电子邮件。AdSense 中的在线税务工具要求完成六个步骤,将引导您回答一系列问题并完成整个流程,最终确认是否需要征收任何美国税费。如需详细了解这些变更以及需要准备的税务信息清单,请访问我们的帮助中心。

为什么要进行这样的变更?

根据《U.S. Internal Revenue Code》(美国国内收入法典)第 3 章的规定,Google 有责任向所有美国境外的获利创作者收集税务信息,如果他们是通过美国境内的观看者赚取收入,那么 Google 有责任在某些情况下扣除税费。

对于美国境外的创作者,我们很快就会更新我们的服务条款,届时您从 YouTube 赚取的收入将被视为版税收入并划入美国税务范畴。这可能会影响对您的收入征税的方式,并且 Google 会按照美国法律要求扣税。

我的收入会受到什么影响?

如果您提供税务信息,可能只需要为 AdSense 中统计的您每月在美国境内获得的收入(即通过广告浏览、YouTube Premium、超级留言、超级贴纸和频道会员服务等形式从美国境内的观看者赚取的收入)缴纳美国税费。如果您不提供税务信息,您的税率可能会默认为较高的针对个人的备用预扣税率(即全球收入的 24%)。如需预估您的收入可能受到的影响,请参考这些说明。

此致

YouTube 团队敬上

要点解读:

1、根据YouTube邮件,美国境外的YouTube创作者都需要提交税务信息。

2、不提交税务信息,Google会按照默认按照全部收入的24%税率扣除。

3、提交税务信息以后,美国境外YouTube创作者从美国国内观众那里获得的收入将按相应税率扣除。

4、提交税务信息时间截止到2021 年 5 月 31 日。


向 Google 提交税务信息(官方文件)

根据您所在的地理位置,Google 可能需要要求您提供相关税务信息。如果确实需要向 Google 提供税务信息,您可以通过 AdSense 帐号提供。并非所有发布商都需要向 Google 提供税务信息。

如何提交税务信息

  1. 登录您的 AdSense 帐号。
  2. 点击付款。
  3. 点击管理设置。
  4. 滚动到“付款资料”,然后点击“美国税务信息”旁边的“修改”图标
  5. 点击管理税务信息。
  6. 我们在该页上提供了指南,帮助您选择适合您的纳税情况的表单。

[提示]:提交税务信息后,请按照上述说明检查您的付款资料中的“美国税务信息”部分,找到可能适用于您的付款的预扣税率。

您还可以根据您的个人情况或业务情况的变化做出任何修改。如果您更改了地址,请确保更新后的永久地址在“永久居住地址”和“法定地址”这两个部分中保持一致。这将确保您的年终纳税表单(例如 1099-MISC、1099-K、1042-S)递送至正确地点。如果您在美国,则必须先更新法定地址,然后再重新提交 W-9 表。

说明

更改名称

您在付款资料中的名称未与您的纳税表单相关联。如果您的名称发生变更,除了更新付款资料信息之外,您还需要更新税务信息。

付款

如果您因为需要提供纳税信息而导致您的付款处于暂停状态,并且您又于当月的 20 日之后才提供了相关的纳税信息,那么您将无法在当月的付款周期内收到付款。如果您在当月的 20 日之后提供税务信息,那么您的收入将会结转到下个月,您会在下一个付款周期内收到相应付款。

根据我们的付款时间安排,只要您达到付款最低限额并在 20 日之前解除所有暂停付款状态,我们就会在每月的 21 日至 26 日之间发出相应付款。

[提示]:我们建议所有发布商定期核查自己的税务信息的准确性。Google没有责任确认或更新发布商的税务信息。有关美国纳税要求的确切信息,请访问IRS网站。


提交税务信息过程(实操)

Google AdSense提交税务信息过程详解:

第一步:登录你的AdSense账号后台,依次选择付款—设置—美国税务信息,点击添加税务信息开始。

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第二步:在新弹出的窗口中输入你的账号信息,验证身份。

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第三步:选择账号类型,公民信息和需要提交的纳税表。

账号类型如果不是公司运营,一般选择个人;

您是否为美国的公民或居民,国内账号选择否;

选择W-8纳税表,选择W-8BEN;

点击打开W-8BEN税单进入下一步。

 

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第四步:填写具体税务信息(6个步骤)

1、纳税身份:个人姓名按照姓名拼音填写(公司账号可选择下一项),公民身份所属国家/地区选择中国,外国人纳税识别号个人账号填写个人身份证号码。

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2、地址:选择国家和地区,填写自己的详细地址(英文或拼音填写)

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3、税务规定:

您是否要依据税收条约申请降低扣税率,选择是然后勾选与美国签订税收条约的国家/地区的居民;

勾选服务(AdSense),条款和段落选择第7条第1段,预扣税率选择0%;

勾选电影和电视(YouTube、Google Play),条款和段落选择第11条第2段,预扣税率选择10%;

勾选其他版权(YouTube、Google Play),条款和段落选择第11条第2段,预扣税率选择10%;

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4、文件预览:可以预览生成的文档,然后勾选我确认......

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5、保证:使用拼音填写签名,勾选是否签名 部分中列出的人员。

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6、管理税务信息:填写完税务信息,如果有问题可以选择提交新表单重新提交。

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第五步:邮件确认,一般填写完成Google会发送一封确认邮件告知:您的信息已通过审核。YouTube将对海外UP主收入进行税务调整,如何填写AdSense税务信息(W-8BEN纳税表)

以上提交税务信息是按照国内个人账号提交过程,这也是国内大多数YouTube创作者的情况,其他账户类型可按照实际情况填写。

附Google官方文档:适用于 YouTube 收入的美国税务规定

链接:https://support.google.com/youtube/answer/10391362?hl=zh-Hans

 

 

 

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